Подошел срок расчета налога УСН и стали возникать вопросы по поводу того, что не правильно в 1С БП 3.0 считаются расходы при УСН в части НДФЛ и, скорее всего, страховых взносов. Подробно рассматривал случай с НДФЛ, поэтому опишу что происходит и почему возникает ошибка. С начала хочу отметить, что если платить зарплатные налоги как раньше напрямую, т.е. без использования ЕНС и уведомления, то расходы хорошо садятся по регистрам и правильно попадают в книгу доходов — расходов. А вот при использовании уведомления и ЕНС все на много сложнее. Принцип работы программы такой: берется вся оплата за месяц на ЕНС и проверяется задолженность по налогам на конец месяца. У каждой задолженности есть срок уплаты и согласно срокам регламентной операцией «Зачет аванса по единому налоговому счету» при закрытии месяца вся уплата на ЕНС распределяется по задолженности в порядке очереди. Если у вас, допустим, на начало года большие долги по страховым взносам, которые тянутся давно, то все ваши оплаты в 2023 году в первую очередь пойдут на погашение именно страховых взносов. И только когда согласно срокам подойдет очередь по НДФЛ, то только тогда будут погашаться долги и по НДФЛ. Это все понятно и логично. Но вот после распределения этих платежей программа начинает делать движения по регистрам УСН и вот тут возникает много вопросов. На мой взгляд распределение идет не правильно. Точнее по счетам то программа раскидывает нормально, но вот если смотреть в разрезе расчетного документа, то картина не понятная.
Итак, поехали.
Во-первых, смотрим что всего налогов (кроме УСН) было уплачено на сумму 161320,78. Из них 1010,78 это ФСС НС.

При этом документами Уведомление и Операции по ЕНС поставили сумму 160308,11. И именно эта сумма закрывается в конце месяца регл. операцией:

Для расчета УСН используются 2 регистра. Один из них "Прочие расчеты". Долги на начало года закрываются на сумму, которая была зафиксирована в операциях по ЕНС. А именно 160308,11

Второй регистр - "Расходы при УСН". В идеале эти два регистра должны бы совпадать. Как видно сальдо на начало одинаковое, только с противоположным знаком. Но уже в январе пошло расхождение по НДФЛ.

Все потому, что в операциях по ЕНС указана сумма 52 540 и эта сумма была в январе уплачена с единого счета. Но что программа творит по налоговым регистрам — это вообще мне не понятно. По регистру «Прочие расчеты» учитывает якобы переплату 1636 (хотя я считаю, что эту сумму надо было учесть в январском отражении), а по регистру «Расходы при УСН» вообще эта сумма не проходит. Ну и соответственно что мы видим в Анализе:

Получается, что если будем смотреть сальдо по счету 68.01 и по регистру «Расходы при УСН» по этому же счету, то на начало февраля будет расхождение. Но смотрим, что происходит дальше, в феврале. По ЕНС указано, что задолженность по НДФЛ 110274 руб. Общая сумма налогов 273083,25

Всего было уплачено налогов по НДФЛ и взносам за февраль 274689,16. Т.е. считаем, что НДФЛ действительно был уплачен в сумме 110274.

Ну и что делает программа в конце месяца регламентной операцией:

Она опять не захватывает февраль, а всю сумму минусует из январского отражения. Но почему в январе сминусовала не всю сумму, а только равную остатку, а теперь всю. Не понятно. Понятно только, что это косяк и программа не может распределять сумму по нескольким документам и начинаются висяки. Но продолжаем. По регистру «Прочие расчеты» картина соответственно уже другая. Сумма 1636, которая повисла в январе закрывается при проведении февральского отражения. Программа считает что это была переплата, поэтому на расходы эта сумма упадет именно при отражении.

В анализе видим, что сумма расходов больше чем фактически уплачено на эти 1636:

Ну и наконец март. К уплате 76767

В регистре Расходы при УСН в расходах видим 2 суммы, которые в целом дают 82785. При этом сумма 6018 принимается к расходам мартовским документом Отражение, т.к. опять же по данному регистру эта сумма посчиталась как переплата, поэтому сразу зачлась в расходы отражением зарплаты. Но садится почему-то на мартовское отражение. А предыдущее сальдо так и остается висеть.

Прочие расчеты худо бедно закрывается:

Но вот из-за того, что подвисают эти сальдовки, в расходы ставится сумма больше чем надо:

Проверялось на версии 1С Бухгалтерия предприятия 3.0.135.16. После обновления на данную версию, в надежде, что что-то исправится, перепроводил последовательно все документы за 1 квартал по отражению и закрытию месяца. Результат тот который на скринах.