Нигде в Интернете не нашел каким образом необходимо заставить программу 1С БП 3.0 принимать расходы по ОС, приобретенным до перехода на упрощёнку, согласно пункту 3 статьи 346.16 НК РФ, а именно:
- Если срок полезного использования составляет до 3 лет включительно, тогда их можно полностью учесть в расходах по УСН в течение первого календарного года.
- Если срок полезного использования находится в диапазоне от 3 до 15 лет, то можем учесть в расходах первого года 50% его стоимости, в течение второго календарного года 30% и в течение третьего календарного года 20%.
- Если срок полезного использования составляет свыше 15 лет, то принятие к затратам УСН происходит в течение первых 10 лет применения упрощенки равными долями, по 10 процентов стоимости в год
В модуле документа РегламентнаяОперация есть функция ПроцентПринятыхРасходов, которая работает согласно этих правил, но для ее вызова необходимо выполнение условия ДатаПриобретения < ДатаПереходаНаУСН. А для этого необходимо в учетной политике поставить флажок "До перехода на УСН применялся общий налоговый режим". Только тогда программа дает установить дату перехода на УСН и можно ожидать расчета расходов согласно пункта 3 статьи 346.16 НК РФ.
Какие последствия влечет за собой установка этого флажка не знаю )
Еще при расчете суммы расходов используется примерно такая формула:
ЧастьОстаточнойСтоимости = ОстаточнаяСтоимость * (ОплаченнаяСтоимость / ПервоначальнаяСтоимостьУСН);
Поэтому либо амортизацию не ставить вообще и в оплаченную стоимость и первоначальную стоимость УСН пихать остаточную стоимость. Либо нач. остатки по УСН заполнять с амортизацией, но тогда в оплаченную стоимость необходимо ставить полную стоимость(равную ПервоначальнаяСтоимостьУСН)
А для автоматического заполнения остатков по ОС для учета в УСН при переходе с ЕНВД накидал не сложную обработку.
Отправить комментарий